De belastingaangifte over 2024 kun je indienen vanaf 1 maart 2025. Er zijn dit jaar weer belangrijke wijzigingen. In dit overzicht vind je alles wat je moet weten, gebaseerd op officiële informatie van de Belastingdienst.
Belangrijke wijzigingen in 2026
1. Box 3: Nieuw overbruggingsstelsel
De Hoge Raad oordeelde in 2021 dat het oude box 3-stelsel in strijd was met het Europees Verdrag voor de Rechten van de Mens. Sindsdien werkt de overheid aan een nieuw stelsel. Voor 2024 geldt een overbruggingsregeling:
- Spaargeld: Forfaitair rendement van 1,03% (was 0,92% in 2023)
- Beleggingen: Forfaitair rendement van 6,04%
- Schulden: Aftrekbaar tegen 2,47%
Het heffingsvrije vermogen is €57.000 per persoon (€114.000 voor fiscale partners). Alles daarboven wordt belast tegen 36%.
Bron: Belastingdienst - Box 3
2. Verhoogde arbeidskorting
De arbeidskorting is in 2024 opnieuw verhoogd. Het maximumbedrag is nu €5.532 (was €5.052 in 2023). Dit betekent dat werkenden netto meer overhouden.
3. Hogere drempel zorgkosten
De drempel voor aftrekbare zorgkosten is aangepast. Je kunt alleen zorgkosten aftrekken die boven een bepaald percentage van je drempelinkomen uitkomen. Check de rekentool van de Belastingdienst om te zien of je in aanmerking komt.
Aftrekposten die je niet mag missen
Hypotheekrenteaftrek
Nog altijd de grootste aftrekpost voor huiseigenaren. Let op:
- Alleen voor je hoofdverblijf
- Maximaal 30 jaar aftrek
- Maximaal tarief: 36,93% (daalt elk jaar met 3%)
Giften
Donaties aan ANBI-instellingen zijn aftrekbaar. Er geldt een drempel van 1% van je verzamelinkomen (minimaal €60). Periodieke giften (minimaal 5 jaar vastgelegd) zijn volledig aftrekbaar zonder drempel.
Studiekosten en scholingsuitgaven
Let op: Sinds 2022 zijn scholingsuitgaven niet meer aftrekbaar voor particulieren. In plaats daarvan is er het STAP-budget (€1.000 per jaar), maar dit programma is inmiddels beëindigd. Check bij je werkgever of er opleidingsbudget beschikbaar is.
Alimentatie
Betaal je alimentatie aan je ex-partner? Dit is onder voorwaarden aftrekbaar. Kinderalimentatie is niet aftrekbaar.
Zo doe je aangifte
Stap 1: Verzamel je gegevens
De meeste gegevens staan al vooringevuld in je aangifte. Controleer deze goed en voeg toe:
- Buitenlandse bankrekeningen en beleggingen
- Ontvangen of betaalde alimentatie
- Zorgkosten boven de drempel
- Giften aan goede doelen
Stap 2: Inloggen bij de Belastingdienst
Ga naar Mijn Belastingdienst en log in met DigiD. Je aangifte staat hier klaar vanaf 1 maart 2025.
Stap 3: Controleer en verstuur
Neem de tijd om alle vooringevulde gegevens te controleren. Fouten kunnen leiden tot een naheffing of boete.
Deadlines 2025
| Wanneer | Wat |
|---|---|
| 1 maart 2025 | Start aangifteperiode |
| 1 mei 2025 | Uiterste datum zonder uitstel |
| 1 september 2025 | Uiterste datum met uitstel |
Tips om meer terug te krijgen
- Bundel giften: Door giften van twee jaar te bundelen in één jaar, kom je eerder boven de drempel
- Check zorgkosten: Reiskosten naar het ziekenhuis, dieetkosten en hulpmiddelen zijn vaak vergeten aftrekposten
- Verdeel box 3: Fiscale partners kunnen box 3-vermogen onderling verdelen voor optimaal voordeel
Dit artikel is informatief bedoeld en vervangt geen fiscaal advies. Raadpleeg bij twijfel een belastingadviseur.