Box 3 is misschien wel het meest controversiële onderdeel van het Nederlandse belastingstelsel. Je betaalt belasting over een "fictief rendement" - geld dat je misschien niet eens hebt verdiend.
Hoe werkt Box 3?
De Belastingdienst rekent met een fictief rendement op je vermogen. Of je nu 10% winst of 10% verlies hebt gemaakt - je betaalt hetzelfde.
Vrijstelling (2024)
- Alleenstaand: €57.000
- Fiscaal partner: €114.000 samen
Fictief rendement (2024)
- Spaargeld: 0,92% fictief rendement
- Beleggingen: 6,17% fictief rendement
- Schulden: 2,46% aftrekbaar
Belastingtarief
36% over het fictief rendement
Praktisch voorbeeld
Je hebt €100.000 in beleggingen (boven de vrijstelling):
- Fictief rendement: €100.000 × 6,17% = €6.170
- Belasting: €6.170 × 36% = €2.221
Je betaalt dus €2.221, of je nu €20.000 winst of €5.000 verlies hebt gemaakt.
Rechtsherstel Box 3
Door rechterlijke uitspraken is er nu rechtsherstel voor belastingjaren 2017-2022. Check of je recht hebt op teruggave! Dit kan duizenden euro's zijn.
Legale manieren om minder te betalen
- Groene beleggingen: Vrijstelling tot €65.072
- Fiscale verdeling met partner: Optimaliseer de verdeling
- Peildatumarbitrage: Vermogen tijdelijk verlagen op 1 januari (let op: riskant en grijs gebied)