Als ZZP'er bouw je niet automatisch pensioen op via je werkgever. Je bent zelf verantwoordelijk! Gelukkig zijn er gunstige fiscale regelingen. In 2026 kun je tot €35.589 aftrekken via de jaarruimte. In dit artikel leggen we alles uit.
Waarom is Pensioen zo Belangrijk voor ZZP'ers?
- 🎂 Je krijgt AOW vanaf 67 jaar (~€1.400/maand alleenstaand)
- 💰 Maar dat is vaak niet genoeg om van te leven
- 📉 Geen werkgever = geen bedrijfspensioen
- ⏰ Hoe eerder je begint, hoe meer je opbouwt
Pensioenopties voor ZZP'ers
| Optie | Fiscaal voordeel? | Flexibiliteit |
|---|---|---|
| Lijfrente (banksparen/verzekeren) | ✅ Ja, aftrekbaar | Beperkt (pensioenleeftijd) |
| Beleggen in ETF's | ❌ Nee (Box 3) | Hoog |
| Spaarrekening | ❌ Nee | Hoog |
| BrightPensioen/Brand New Day | ✅ Ja | Gemiddeld |
De Jaarruimte: Fiscaal Voordelig Pensioensparen
De jaarruimte is het maximale bedrag dat je fiscaal aftrekbaar mag inleggen voor je pensioen.
Jaarruimte Cijfers 2026
| Begrip | Bedrag 2026 |
|---|---|
| AOW-franchise | €19.172 |
| Percentage premiegrondslag | 30% |
| Maximaal inkomen voor berekening | €137.800 |
| Maximale jaarruimte | €35.589 |
Berekening Jaarruimte
De formule is:
Jaarruimte = 30% × (bruto inkomen vorig jaar − AOW-franchise) − Factor A
Rekenvoorbeeld
Situatie: Peter, ZZP'er, bruto winst 2025: €70.000
- Inkomen boven franchise: €70.000 − €19.172 = €50.828
- 30% daarvan: €50.828 × 0,30 = €15.248
- Factor A (geen eerder pensioen): €0
- Jaarruimte 2026: €15.248
Factor A
Als je naast je ZZP-werk ook in loondienst werkt en daar pensioen opbouwt, wordt je jaarruimte verlaagd met de Factor A. Deze vind je op je Uniform Pensioenoverzicht (UPO).
Reserveringsruimte: Inhalen van Voorgaande Jaren
Heb je de afgelopen 10 jaar niet volledig je jaarruimte benut? Dan kun je dit inhalen via de reserveringsruimte.
| 2026 | |
|---|---|
| Maximale reserveringsruimte | €42.753 |
| Periode | Laatste 10 jaar |
Je kunt dus in 2026 maximaal €35.589 (jaarruimte) + €42.753 (reserveringsruimte) = €78.342 aftrekken!
Waar Bouw je Pensioen op?
Lijfrentebeleggen
Je belegt je inleg en betaalt pas belasting bij uitkering (na pensioen).
| Aanbieder | Type | Kosten |
|---|---|---|
| BrightPensioen | Beleggen | 0,5% per jaar |
| Brand New Day | Beleggen | 0,5-0,7% per jaar |
| Aegon | Beleggen/verzekering | Variabel |
| a.s.r. | Verzekering | Variabel |
Lijfrentebanksparen
Je spaart tegen een vaste rente. Minder risico, maar ook minder rendement.
Fiscaal Voordeel Uitgelegd
Stel je legt €10.000 in via de jaarruimte:
| Nu (inleg) | Later (uitkering) |
|---|---|
| Belastingteruggave: 37% × €10.000 = €3.700 | Belasting over uitkeringen (vaak lager tarief) |
Je krijgt nu €3.700 terug van de Belastingdienst, en betaalt later (bij pensioen, vaak lager inkomen) minder belasting.
Stappenplan Pensioenopbouw ZZP
- Bereken je jaarruimte: Gebruik de Belastingdienst-tool of een adviseur
- Kies een aanbieder: BrightPensioen, Brand New Day, of bank/verzekeraar
- Open een lijfrenteproduct: Beleggen of sparen
- Leg maandelijks of jaarlijks in
- Trek af in je aangifte: Vermeld in de rubriek "lijfrentepremies"
Tips voor ZZP-Pensioen
- 💡 Begin vroeg: €300/maand vanaf 30 = ~€200.000 bij 65 (bij 5% rendement)
- 💡 Gebruik reserveringsruimte: Heb je jaren gemist? Haal in!
- 💡 Combineer met beleggen: Lijfrente + vrij beleggen in ETF's
- 💡 Neem risico (als je jong bent): 100% aandelen is prima bij 30+ jaar horizon
- 💡 Check je Factor A: Als je ook in loondienst werkt
Veelgestelde Vragen
Wat als ik stop als ZZP'er?
Je lijfrenteproduct loopt gewoon door. Je kunt ook pensioen van je voormalige werkgever vrijwillig voortzetten (max 10 jaar).
Kan ik eerder opnemen?
In principe niet zonder forse fiscale boete. Lijfrente is bedoeld voor pensioen (vanaf AOW-leeftijd).
Wat met AOW?
Je bouwt automatisch AOW op als je in Nederland woont. Ieder jaar 2% opbouw.
Conclusie
Als ZZP'er is pensioenopbouw je eigen verantwoordelijkheid. Met de jaarruimte (tot €35.589 in 2026) en eventuele reserveringsruimte kun je fiscaal voordelig sparen. Begin zo vroeg mogelijk, kies een goedkope aanbieder, en profiteer van het belastingvoordeel!
Bronnen: Belastingdienst.nl, BrightPensioen.nl, Rijksoverheid.nl